세전 연봉과 실수령액은 다릅니다
연봉 협상이나 이직을 앞두고 있다면, 4대보험과 세금을 뗀 실수령액을 먼저 확인해야 현실적인 소비·저축 계획을 세울 수 있습니다. 같은 연봉이라도 부양가족 수에 따라 매달 통장에 꽂히는 돈이 달라집니다.
계산은 이렇게 합니다
실수령액은 네 단계로 계산합니다. ①세전 연봉을 12로 나눠 월 급여를 구하고 ②거기서 식대 같은 비과세 항목을 뺀 금액을 과세 대상으로 잡습니다. ③이 과세 대상 금액에 4대보험 요율을 곱하고 ④남은 금액에 소득세와 지방소득세를 매깁니다.
2026년 기준 근로자 부담 요율은 국민연금 4.75%, 건강보험 3.595%, 장기요양 건강보험료의 13.14%, 고용보험 0.9%입니다. 국민연금은 기준소득월액 상한이 659만원이라, 월 급여가 그보다 높아도 본인부담은 월 313,025원에서 멈춥니다.
소득세는 근로소득공제와 기본공제를 빼고 남은 과세표준에 6~45% 누진세율을 적용해 계산합니다. 지방소득세는 그렇게 나온 소득세의 10%가 자동으로 붙습니다.
사례로 이해하기
가상의 사례로 보겠습니다. 3년 차 직장인 김대리는 연봉 4,000만원, 식대 월 20만원, 부양가족은 본인 한 명입니다.
월 세전 급여는 3,333,333원입니다. 여기서 4대보험으로 약 304,000원(국민연금 148,833 + 건강보험 112,643 + 장기요양 14,801 + 고용보험 28,200)이 빠지고, 소득세와 지방소득세로 약 142,000원이 더 나갑니다.
결국 통장에 들어오는 돈은 월 약 2,886,000원. 세전 월급의 87% 수준입니다. 연봉이 5,000만원으로 오르면 실수령은 약 3,521,000원이 되는데, 세전으로는 월 83만원이 올랐지만 실제로 늘어난 건 63만원 정도입니다.
계산 근거와 기준일
이 계산기가 어떤 법령과 요율을 근거로 계산하는지 밝힙니다. 근거를 확인할 수 없는 계산기는 신뢰할 수 없다고 생각하기 때문입니다.
| 항목 | 적용 기준 (2026년) | 근거 법령 |
|---|---|---|
| 국민연금 | 4.75% · 기준소득월액 상한 659만 원 (본인부담 월 313,025원에서 정지) | 국민연금법 제88조 |
| 건강보험 | 3.595% | 국민건강보험법 제73조 |
| 장기요양보험 | 건강보험료의 13.14% | 노인장기요양보험법 제9조 |
| 고용보험 | 0.9% (실업급여분) | 고용보험법 제14조 |
| 소득세 | 과세표준 6~45% 누진 | 소득세법 제55조 · 근로소득 간이세액표 |
| 지방소득세 | 소득세의 10% | 지방세법 제92조 |
요율은 2026년 8월 21일에 확인했으며, 보건복지부 보도자료와 4대사회보험 정보연계센터 모의계산기 역산으로 두 경로를 대조했습니다. 요율이 바뀌면 계산기와 이 표를 함께 갱신합니다.
- 회사별 비과세 구성 — 식대·차량유지비·육아수당 등은 입력하신 금액만 반영합니다
- 간이세액표 선택 비율 — 회사가 80%·100%·120% 중 무엇을 적용하는지에 따라 매달 떼는 소득세가 달라집니다
- 상여 지급 방식 — 분할 지급인지 일시 지급인지에 따라 월별 실수령액이 출렁입니다
- 중도 입사·퇴사, 연말정산 정산분, 노조비·사우회비 등 회사 공제 항목
정확한 금액이 필요하면 4대사회보험 정보연계센터 모의계산과 회사 급여명세서를 함께 확인하세요. 연말정산 결과까지 보려면 연말정산 환급금 계산기를 이용하시면 됩니다.
자주 묻는 질문
Q. 매달 실수령액이 조금씩 다른 이유가 뭔가요?
건강보험료 정산, 상여금 지급 여부, 연차수당 같은 변동 항목 때문입니다. 특히 4월에는 전년도 보수를 기준으로 한 건강보험료 정산이 반영돼 금액이 크게 흔들리는 경우가 많습니다.
Q. 비과세로 처리되는 항목에는 뭐가 있나요?
식대는 월 20만원까지, 자가운전보조금은 월 20만원까지, 6세 이하 자녀 육아수당은 월 20만원까지가 대표적입니다. 회사 급여명세서에서 비과세 항목 합계를 확인한 뒤 계산기에 넣으면 더 정확합니다.
Q. 연봉에 퇴직금이 포함돼 있으면 어떻게 계산하나요?
“연봉 4,000만원(퇴직금 포함)”이라면 실제 월 급여는 4,000만원을 13으로 나눈 약 307만원입니다. 계산기에는 12를 곱한 금액, 즉 약 3,690만원을 연봉으로 넣어야 실제에 가깝습니다.
Q. 부양가족이 늘면 얼마나 더 받나요?
부양가족 1명당 연 150만원의 기본공제가 추가돼 과세표준이 줄어듭니다. 세율 구간에 따라 다르지만 대체로 월 1~4만원 정도 실수령액이 늘어납니다.
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